Налоговые и другие регулирующие органы Индии заявляют, что криптовалюты и технологии permissionless блокчейна препятствуют сбору налогов.
Финансовое разведывательное управление Индии (FIU), регулирующий орган, устанавливающий правила по противодействию отмыванию денег и процедурам KYC (знай своего клиента), выпустило новые рекомендации, ужесточающие правила по регистрации пользователей на криптоплатформах.
Новые требования для криптовалютных бирж в Индии
Согласно The Times of India, новые правила обязывают регулируемые криптобиржи проверять пользователей с помощью живых селфи и подтверждения географического положения.
Живые селфи проверяются с использованием программного обеспечения, отслеживающего движения глаз и головы, чтобы предотвратить обход процедуры KYC с помощью AI-двойников.
Кроме того, биржи должны собирать геолокацию и IP-адреса в момент создания аккаунта, а также фиксировать временную метку регистрации.
Для соблюдения требований по борьбе с отмыванием денег (AML) обмены обязаны подтвердить банковские счета пользователей путем отправки на них небольшой транзакции.
Пользователи теперь обязаны предоставлять дополнительные удостоверения личности с фотографией, выданные государством, а также подтверждать адрес электронной почты и номера мобильных телефонов для создания учётной записи на зарегистрированной криптобирже.
Регуляторная позиция Индии по криптовалютам и налогообложению
Эти новые правила отражают регуляторный подход Индии к криптовалютам и цифровым активам. В стране с населением более 1,4 миллиарда человек появление пользователей в ончейне может стать новым источником инвестиций в криптосферу.
В среду представители налоговой службы Индии (ITD) провели встречу с парламентариями, на которой заявили, что криптовалюты и платформы децентрализованных финансов осложняют налоговый контроль.
Чиновники подчеркнули, что децентрализованные биржи, анонимные кошельки и кросс-граничные операции с криптовалютами затрудняют налогообложение.
Также они отметили, что налоговое регулирование, варьирующееся по юрисдикциям, усложняет эффективное обложение криптовалют.
Согласно налоговому законодательству Индии, доходы от продажи криптовалют облагаются налогом в размере 30%, при этом пользователи могут вычитать из дохода лишь первоначальную стоимость актива.
Трейдерам запрещено компенсировать налоговые убытки, то есть использовать потери от одних сделок для уменьшения налоговой базы по другим транзакциям.
Я считаю, что ужесточение KYC-процедур в Индии отражает стремление регуляторов повысить контроль за рынком криптовалют. При этом ограничения по налогообложению сохранят вызовы для пользователей и бизнеса в сфере криптовалют.
